上海音樂學院審計跟蹤制度
發布日期:2012-09-25      瀏覽 10273 次

上海音樂學院審計跟蹤制度

 

為了保證內部審計質量,加大審計監督力度,有效落實審計建議,結合《上海音樂學院內部審計工作規定》,特制定本制度。

一、院審計處(包括接受委托的審計事務所)對被審計部門實施審計后,應根據規定程序提交審計報告(含審計建議,下同)。審計報告應及時報送院相關分管領導,并發送被審計部門。

二、經院領導審定批準的審計報告及據此作出的審計建議,被審計部門必須及時執行。

三、被審計部門應在收到審計處送達的審計報告后的60天內,將整改或執行情況以書面形式報院審計處。

四、由于特殊情況不能按期整改或執行的,被審計部門應當事先提交書面報告,說明原因,經院審計處同意后,可酌情延期。

五、對重要審計事項,院審計處應在審計報告送達被審計部門后的90天內組織后續審計,檢查被審計部門對審計發現問題所采取的改進措施及實施效果,并出具后續審計報告。

六、被審計部門的分管領導應督促被審計部門及時認真落實審計報告提出的建議。

七、院審計處應對被審計部門落實執行審計報告的整改措施及效果進行必要的檢查,形成書面意見,并采取適當的方式和渠道通報有關情況。

八、對拒不執行或不按期落實審計報告提出的建議部門,由院審計處會同相關部門,按照有關規定追究被審計部門及有關責任人的相應責任。

九、被審計部門對審計報告的執行程度和落實情況,是考核、評價被審計部門及其主要負責人工作業績的主要內容,也是組織、人事部門考核干部的重要依據。

十、本制度由院審計處負責解釋。

十一、本制度自發布之日起施行。

 

上海音樂學院審計處

201016

201236修訂